Исполнение требований закона FATCA и стандарта CRS

Одним из основных принципов банка «Возрождение» является соблюдение всех требований законодательства Российской Федерации, а также требований и законов, имеющих экстерриториальное действие и затрагивающих деятельность финансовых институтов Российской Федерации.

С 01 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» Foreign Account Tax Compliance Act (далее — FATCA) в отношении физических лиц, с 01 января 2015 года вступают в силу требования FATCA в отношении юридических лиц. Банк «Возрождение» зарегистрировался в Налоговой службе США (IRS) как финансовый институт, присоединившийся к исполнению требований FATCA, и обязанный исполнять эти требования (Participating FFI).

Банку «Возрождение» присвоен идентификационный номер GIIN (Global Intermediary Identification Number): 3FZXN5.00052.ME.643

В банке назначено ответственное лицо за исполнение требований закона FATCA, утверждены Правила идентификации налогоплательщиков США среди клиентов физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой и Правила идентификации клиентов юридических лиц подпадающих под действие Закона США о выполнении налоговых требований по зарубежным счетам (FATCA — Foreign Account Tax Compliance Act) и обновления сведений о них для целей реализации требований Закона (далее — Правила).

Критерии отнесения к категории клиента — иностранного налогоплательщика — физического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой определены в Приложении № 2 (PDF, 102,9 КБ) к соответствующим Правилам.

Критерии отнесения к категории клиента — иностранного налогоплательщика — юридического лица определены в Приложении № 2 к соответствующим Правилам.

Приложение № 2 157,8 КБ

Получение от клиента- иностранного налогоплательщика необходимой информации осуществляется путем заполнения Формы самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств.

Форма самосертификации для физических лиц/ индивидуальных предпринимателей/ физических лиц занимающихся частной практикой. 226,9 КБ
Форма самосертификации для юридических лиц/ юридических лиц – нерезидентов/ иностранной структуры без образования юридического лица. 288,6 КБ
Форма самосертификации для финансовых институтов.454 КБ

Часто задаваемые вопросы

    Что такое FATCA?
    В чем состоит обязанность финансовых организаций в рамках исполнения FATCA?
    Когда вступает в силу закон FATCA?
    Как повлияет закон FATCA на лиц, не являющихся налоговыми резидентами США?
    Какие документы необходимо представить налоговым резидентом США?
    Какие последствия влечет отказ налогоплательщика США представлять сведения о своем налоговом резидентстве и отказ дать согласие на представление данных в Налоговые органы США?
    Каковы особенности идентификации юридических лиц в рамках FATCA?