Исполнение требований закона FATCA и стандарта CRS

Одним из основных принципов банка «Возрождение» является соблюдение всех требований законодательства Российской Федерации, а также требований и законов, имеющих экстерриториальное действие и затрагивающих деятельность финансовых институтов Российской Федерации.

С 01 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» Foreign Account Tax Compliance Act (далее — FATCA) в отношении физических лиц, с 01 января 2015 года вступают в силу требования FATCA в отношении юридических лиц. Банк «Возрождение» зарегистрировался в Налоговой службе США (IRS) как финансовый институт, присоединившийся к исполнению требований FATCA, и обязанный исполнять эти требования (Participating FFI).

Банку «Возрождение» присвоен идентификационный номер GIIN (Global Intermediary Identification Number): 3FZXN5.00052.ME.643

В банке назначено ответственное лицо за исполнение требований закона FATCA, утверждены Правила идентификации налогоплательщиков США среди клиентов физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой и Правила идентификации клиентов юридических лиц подпадающих под действие Закона США о выполнении налоговых требований по зарубежным счетам (FATCA — Foreign Account Tax Compliance Act) и обновления сведений о них для целей реализации требований Закона (далее — Правила).

CRS (Common Reporting Standard) - Стандарт по автоматическому обмену  информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS представляет собой международный аналог FATCA, направленный на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов, в том числе с использованием оффшорных юрисдикций, обеспечение прозрачности налоговой информации.

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года. Российская Федерация приступила к международному обмену финансовой информацией в 2018 году.


Получение от клиента- иностранного налогоплательщика необходимой информации осуществляется путем заполнения Формы самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств.

Форма самосертификации для физических лиц/ индивидуальных предпринимателей/ физических лиц занимающихся частной практикой. 226,9 КБ
Форма самосертификации для юридических лиц/ юридических лиц – нерезидентов/ иностранной структуры без образования юридического лица. 288,6 КБ
Форма самосертификации для финансовых институтов.454 КБ

Часто задаваемые вопросы

    Что такое FATCA?
    В чем состоит обязанность финансовых организаций в рамках исполнения FATCA?
    Когда вступает в силу закон FATCA?
    Как повлияет закон FATCA на лиц, не являющихся налоговыми резидентами США?
    Какие документы необходимо представить налоговым резидентом США?
    Какие последствия влечет отказ налогоплательщика США представлять сведения о своем налоговом резидентстве и отказ дать согласие на представление данных в Налоговые органы США?
    Каковы особенности идентификации юридических лиц в рамках FATCA?