Основные положения о Службе внутреннего контроля и аудита

Служба внутреннего контроля и аудита (СВКА) — структурное подразделение Центрального аппарата Банка, которое создано для осуществления мониторинга системы внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

СВКА действует на основании Устава Банка, под непосредственным контролем Совета Директоров Банка, в соответствии Положением о Службе внутреннего контроля и аудита.

СВКА действует на постоянной основе.

СВКА не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам.

СВКА по собственной инициативе докладывает Совету Директоров Банка о вопросах, возникающих в ходе осуществления своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию Правлению Банка и Председателю Правления Банка.

СВКА подотчетна Совету Директоров Банка.

СВКА имеет независимый статус. Решение поставленных перед СВКА задач и выполнение возложенных функций осуществляется без вмешательства со стороны органов управления, подразделений и сотрудников Банка, не являющимися сотрудниками СВКА. Руководство Банка не вправе каким-либо образом ограничивать содержание и объемы внутренних аудиторских проверок.

Основные задачи СВКА состоят в том, чтобы обеспечить:

• эффективное функционирование системы внутреннего контроля;
• выполнение требований к методологии оценки и процедур управления банковскими рисками;
• надежность функционирования системы внутреннего контроля автоматизированных информационных систем Банка;
• надлежащее состояние бухгалтерского учета и отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности Банка и связанных с нею рисках;
• надлежащее представление информации и отчетности в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
• экономическую целесообразность и эффективность совершаемых Банком операций;
• сохранность имущества Банка;
• соответствие внутренних документов Банка законодательству РФ, а также нормативным правовым актам Банка России;
• невозможность вовлечения Банка и участия его сотрудниках в осуществлении противоправной деятельности.

СВКА не участвует в совершении банковских операций и других сделок. Начальник (его заместитель) и сотрудники СВКА не имеют права подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми Банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы.

СВКА не определяет политику Банка, за исключением политики в области внутреннего контроля.

Начальник СВКА не может возглавлять иные подразделения в Банке. Начальник и сотрудники СВКА не могут совмещать свою деятельность с деятельностью в других подразделениях Банка.

СВКА представляет для утверждения Совету Директоров Банка разработанные годовые и полугодовые планы проверок.

Отчеты о работе СВКА (выполнении планов проверок) представляются СВКА Совету Директоров Банка не реже двух раз в год.